中國東方紅衛(wèi)星股份有限公司
內(nèi)部控制自我評估報告
中國東方紅衛(wèi)星股份有限公司（以下簡稱：公司）自上市以來，按照《公司法》、《證券法》、中國證券監(jiān)督管理委員會有關(guān)規(guī)定以及國家的其他相關(guān)法律法規(guī)，積極推行現(xiàn)代企業(yè)制度，不斷完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，已基本建立了一個既符合現(xiàn)代企業(yè)管理要求，又符合本公司的實際情況的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，并制定了相應(yīng)的內(nèi)部控制制度，形成了一個比較完整的風(fēng)險控制機制，并隨著公司業(yè)務(wù)的發(fā)展和市場經(jīng)濟環(huán)境的變化不斷完善。按照有關(guān)要求，本公司對2007年1月至2007年12月公司內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)和程序的有效性進行了自我評估，現(xiàn)將評估結(jié)果報告如下：
一、公司基本情況
公司前身為中國泛旅實業(yè)發(fā)展股份有限公司，公司成立于1997年8月，是在國家工商行政管理總局注冊，在上海證券交易所A股掛牌的上市公司，目前中國航天科技集團公司第五研究院持有公司51%的股權(quán)。
公司是以航天核心技術(shù)為基礎(chǔ)，以衛(wèi)星制造和衛(wèi)星應(yīng)用為主導(dǎo)業(yè)務(wù)的綜合型宇航公司。公司的具體業(yè)務(wù)范圍包括：衛(wèi)星及相關(guān)產(chǎn)品的研發(fā)、設(shè)計、制造、銷售；衛(wèi)星應(yīng)用技術(shù)綜合信息服務(wù)；計算機系統(tǒng)集成、軟件產(chǎn)品開發(fā)；旅游項目投資、經(jīng)營；與上述業(yè)務(wù)相關(guān)的技術(shù)交流、培訓(xùn)；信息咨詢（以上國家有專項專營規(guī)定的除外）等。
公司根據(jù)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營運行環(huán)境設(shè)立有相應(yīng)的職能部門和事業(yè)部。為了繼續(xù)加強內(nèi)部管理和監(jiān)督，2007年公司根據(jù)董事會審議通過的《關(guān)于成立內(nèi)部審計機構(gòu)的議案》成立了審計部門，對公司改善經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益起到了積極的作用。
2007年度，公司基于構(gòu)建并延伸衛(wèi)星制造與衛(wèi)星應(yīng)用產(chǎn)業(yè)鏈，提升核心競爭力的考慮，成功通過配股完成融資工作，募集資金主要用于發(fā)展公司衛(wèi)星制造和衛(wèi)星應(yīng)用兩大業(yè)務(wù)，推動衛(wèi)星產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃，年內(nèi)對存續(xù)的旅游資產(chǎn)進行了相關(guān)處置, 并取得了一定的收益，旅游資產(chǎn)處置后公司主業(yè)聚焦于衛(wèi)星研制和衛(wèi)星應(yīng)用兩大業(yè)務(wù)領(lǐng)域。
二、內(nèi)部控制系統(tǒng)的建立和執(zhí)行情況
（一）內(nèi)部控制環(huán)境
1、公司治理結(jié)構(gòu)
公司按照中國證券監(jiān)督管理委員會及其它監(jiān)管部門的要求，不斷規(guī)范和改善公司治理結(jié)構(gòu)，建立有股東大會、董事會以及專門委員會、監(jiān)事會和總裁負責(zé)的管理層。這些機構(gòu)協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)，有效制衡，規(guī)范運作。公司嚴格按照《公司章程》、《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》及《信息披露管理辦法》、《重大信息內(nèi)部報告制度》等文件規(guī)范公司內(nèi)部管理運作，并嚴格遵守公平、公正、公開原則，及時、準(zhǔn)確、完整地披露公司信息。
公司董事會由11名董事組成，其中獨立董事4名。董事會成員中有熟悉本公司業(yè)務(wù)的技術(shù)專家、財務(wù)專家、法律專家及經(jīng)營管理專家，他們勤勉地履行職責(zé)，對公司內(nèi)部控制高度重視，有利于公司規(guī)范運作、科學(xué)決策及各項內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。
2、管理理念和經(jīng)營風(fēng)格
公司管理層根據(jù)公司內(nèi)外部資源狀況，設(shè)置了比較切合實際的經(jīng)營目標(biāo)；公司對待高風(fēng)險業(yè)務(wù)持審慎態(tài)度；對會計政策的采用遵循謹慎性原則。
3、人力資源政策
公司堅持“以人為本”的理念，通過完善的人力資源政策向員工灌輸企業(yè)的文化理念。公司在對于員工的績效評價的基礎(chǔ)上，嚴格執(zhí)行各項措施，明確了崗位責(zé)任，在一定程度上調(diào)動了員工的積極性。
（二）風(fēng)險評估
公司確立了將公司建設(shè)成為小衛(wèi)星研制和衛(wèi)星應(yīng)用的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展平臺和國際化經(jīng)營平臺整體發(fā)展目標(biāo)及發(fā)展思路，并梳理、處置了風(fēng)險較大或與整體發(fā)展目標(biāo)不符的業(yè)務(wù)或資產(chǎn)，收集公司內(nèi)外風(fēng)險信息和案例，對重要經(jīng)營活動，事前進行分析與評估，做到風(fēng)險可控。
（三）控制活動
公司根據(jù)《公司法》、《內(nèi)部會計控制規(guī)范》等法規(guī)建立了既符合我國有關(guān)法律法規(guī)和證券監(jiān)管部門的要求，又能滿足公司經(jīng)營管理特點的內(nèi)部控制體系，形成了一套規(guī)范的管理流程和方法。
1、銷售與收款
公司制定了《商貿(mào)業(yè)務(wù)管理辦法》，對商貿(mào)業(yè)務(wù)的銷售訂單處理、合同簽訂、信用管理、收款、發(fā)貨、開具發(fā)票、銷售退回等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)均作了明確規(guī)定。針對項目管理特征，公司制定了《項目承接與收款管理辦法》，對項目預(yù)算與立項審批、項目報價與合同訂立、項目節(jié)點評審與驗收、收入確認、收款結(jié)算與應(yīng)收賬款管理等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)作了明確規(guī)定。
2、采購及付款管理
公司制定了《型號物資采購及付款管理辦法》、《通用物資采購及付款管理辦法》以及《存貨管理辦法》，對采購計劃與預(yù)算、供應(yīng)商選擇、采購申請與審批、采購合同訂立、采購付款與報賬、到貨驗收入庫、存貨保管、盤點對賬、存貨領(lǐng)用與調(diào)撥、存貨報廢與處置等環(huán)節(jié)作了明確規(guī)定。
3、科研生產(chǎn)管理
公司制定了《研制成本管理辦法》，對成本數(shù)據(jù)庫的建立與維護、成本預(yù)算、成本歸集、成本分配、成本結(jié)轉(zhuǎn)、研制經(jīng)費支出、成本分析與考核等環(huán)節(jié)作了明確規(guī)定。
4、固定資產(chǎn)管理
公司制定了《固定資產(chǎn)管理辦法》，明確了固定資產(chǎn)管理職責(zé)分工，對固定資產(chǎn)取得、保管、處置、賬務(wù)處理等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)作了明確規(guī)定。
5、貨幣資金管理
公司制定了《貨幣資金管理辦法》，明確了貨幣資金管理職責(zé)分工，對銀行賬戶管理、現(xiàn)金管理、票據(jù)及印鑒保管、收付款程序等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)作了明確規(guī)定。
公司制定了《費用開支管理辦法》，對費用預(yù)算、審批權(quán)限、借支及報銷程序、差旅費開支標(biāo)準(zhǔn)等作了明確規(guī)定。
6、關(guān)聯(lián)交易管理
公司制定了《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》，對關(guān)聯(lián)方關(guān)系及交易的確認、關(guān)聯(lián)方交易的決策程序、關(guān)聯(lián)方交易的披露等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)作了明確規(guī)定。
7、擔(dān)保與融資
公司制定了《對外擔(dān)保管理辦法》對提供對外擔(dān)保的決策與辦理程序、擔(dān)保的風(fēng)險管理、對外擔(dān)保的披露等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)作了明確規(guī)定。
公司制定了《籌資管理辦法》，對籌資決策與辦理程序、籌資風(fēng)險管理等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)作了明確規(guī)定。
8、投資管理
公司制定了《投資管理辦法》、《控股參股公司管理辦法》、《募集資金使用管理辦法》及《外派項目管理人員年度考核管理辦法》等相關(guān)管理制度，對投資決策與辦理程序、投資的日常管理、投資的處置、外派的投資項目人員管理等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)作了明確規(guī)定。
公司通過子公司董事會督促子公司建立健全各項經(jīng)營活動的政策與程序，貫徹公司的經(jīng)營方針和政策。
9、研發(fā)管理
公司制定了《研發(fā)項目管理辦法》，對研發(fā)規(guī)劃與預(yù)算、項目立項與審批、研發(fā)合同訂立、經(jīng)費支出控制、研發(fā)賬務(wù)處理、研發(fā)項目結(jié)題與驗收等環(huán)節(jié)作了明確規(guī)定。
10、人事管理
公司制定了《員工招聘與配置管理辦法》、《勞動合同管理辦法》、《員工檔案管理辦法》、《員工培訓(xùn)管理辦法》、《員工考勤及休假管理辦法》、《員工獎懲管理辦法》、《員工績效考核管理辦法》等相關(guān)管理制度，對員工招聘、錄用、培訓(xùn)、考核、獎懲等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)作了明確規(guī)定。
11、信息披露管理
公司制定了《信息披露管理辦法》、《重大信息內(nèi)部報告制度》、《投資者關(guān)系管理制度》，規(guī)范信息披露和投資者關(guān)系管理行為，依法履行信息披露義務(wù)，嚴格遵守公平、公正、公開的原則，真實、準(zhǔn)確、完整地進行信息披露，維護了公司和投資者的合法權(quán)益。
12、其他基本管理制度
公司制定了《合同管理辦法》、《全面預(yù)算管理辦法》、《財務(wù)信息化管理辦法》、《印章管理辦法》、《發(fā)票管理辦法》、《保密工作管理辦法》、《安全工作管理辦法》、《車輛管理辦法》、《通訊管理辦法》等。
（四）信息溝通
公司建立了經(jīng)濟運行分析例會機制、預(yù)算執(zhí)行反饋機制、總裁辦公會制度、重大信息內(nèi)部報告制度等多渠道的信息溝通機制，確保各類信息在公司內(nèi)有效傳遞。
在信息化建設(shè)方面，投入力量進行了內(nèi)部網(wǎng)站的策劃運作，以郵件系統(tǒng)為切入點，實現(xiàn)了公司內(nèi)網(wǎng)郵箱和外部網(wǎng)站的物理隔離，確保了信息安全。同時公司正在加緊內(nèi)部網(wǎng)站建設(shè)步伐。
（五）檢查監(jiān)督
為了完善公司法人治理結(jié)構(gòu)、確保董事會對管理層的有效監(jiān)督、加強內(nèi)部控制監(jiān)督管理，公司制定了《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《董事會審計委員會實施細則》、《內(nèi)部審計管理辦法》。監(jiān)事會、董事會審計委員會分別行使對董事、高級管理人員的管理行為進行監(jiān)督、檢查公司財務(wù)和監(jiān)督公司的內(nèi)部審計制度及實施、審查公司內(nèi)控制度等職權(quán)，公司審計部負責(zé)內(nèi)部控制與內(nèi)部審計工作，定期或不定期對公司及控股子公司進行內(nèi)部審計與內(nèi)控檢查評價工作。通過內(nèi)部控制的檢查監(jiān)督，對公司加強經(jīng)營管理、健全內(nèi)部控制制度、防范經(jīng)營風(fēng)險、提高經(jīng)濟效益等方面起到了應(yīng)有的作用。
三、內(nèi)控制度自我評價
2007年度結(jié)合公司治理專項活動、內(nèi)部控制制度建設(shè)項目等工作，進一步增強和提高了規(guī)范治理的意識和能力，改善了公司治理環(huán)境，完善了內(nèi)部控制制度與程序。
公司認為，目前的內(nèi)部控制環(huán)境有利于內(nèi)部控制制度的建立與執(zhí)行，公司的內(nèi)部控制制度較為健全，符合我國有關(guān)法律法規(guī)和證券監(jiān)管部門的要求，建立的內(nèi)部控制制度有效并得到了一貫的執(zhí)行，保證了公司經(jīng)營管理的正常進行，對經(jīng)營風(fēng)險可以起到有效的控制作用，也能夠保證財務(wù)報告的可*性。
公司為實現(xiàn)成為衛(wèi)星應(yīng)用產(chǎn)業(yè)旗艦企業(yè)的戰(zhàn)略定位，將加大對衛(wèi)星應(yīng)用領(lǐng)域的投資，企業(yè)規(guī)模將進一步擴大。為加強對公司整體的管控能力，完善經(jīng)營管理監(jiān)督體系，提升防范和控制內(nèi)部風(fēng)險的能力和水平，公司將進一步強化內(nèi)部審計及其他內(nèi)部控制職能，以保障公司經(jīng)營健康運行，促進公司又好又快發(fā)展。
中國東方紅衛(wèi)星股份有限公司
董 事 會
2008年1月28日
內(nèi)部控制評價報告
中和正信專字(2008)第1—030號
中國東方紅衛(wèi)星股份有限公司董事會：
我們審計了貴公司2007年12月31日的資產(chǎn)負債表以及2007年度的利潤表、現(xiàn)金流量表及所有者權(quán)益變動表，并于2008年1月28日出具了中和正信審字（2008）第1-033號審計報告。建立健全內(nèi)部控制并保證其有效性是貴公司的責(zé)任，我們在審計過程中了解和評價貴公司與會計報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制的有效性。
我們按照中國注冊會計師獨立審計準(zhǔn)則計劃和實施審計工作，實施了包括了解、測試和評價內(nèi)部控制設(shè)計的合理性和執(zhí)行的有效性，以及我們認為必要的其他程序。我們相信，我們實施的程序為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。
內(nèi)部控制具有固有限制，存在由于錯誤或舞弊而導(dǎo)致錯報發(fā)生和未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或降低對控制政策、程序遵循的程度，根據(jù)內(nèi)部控制結(jié)果推測未來內(nèi)部控制有效性具有一定的風(fēng)險。
我們認為，貴公司在所有重大方面保持了與已審會計報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制的有效性。
本報告僅供貴公司董事會、管理當(dāng)局及中國證監(jiān)會使用。因使用不當(dāng)造成的后果，與執(zhí)行本審計業(yè)務(wù)的注冊會計師及會計師事務(wù)所無關(guān)。
中和正信會計師事務(wù)所有限公司 中國注冊會計師:孫剛
中國·北京
中國注冊會計師:廖家河
2008年1月28日